Социальная поддержка в России

Материнский капитал, выдаваемый семьям при рождении первого и второго, и некоторых регионах на третьего ребёнка, можно использовать для:

• приобретения жилья;
• строительства или реконструкции частного дома;
• оплаты первоначального взноса, оплаты долга или процентов по ипотеке;
• покупки жилья по договору участия в долевом строительстве;
• оплаты вступительного взноса в качестве участника жилищных, жилищно-строительных, жилищных накопительных кооперативов[1].

С 2007 по 2023 год 8,8 млн сертификатов семейного капитала было использовано на приобретение жилья^[3].

Выплата в размере 450 тысяч рублей предоставляется семьям, в которых с 1 января 2019 года родились третий или последующие дети, на погашение основного долга и процентов по ипотечному кредиту^[4]. В 2023 году было предоставлено 190 тыс. таких выплат. 23 апреля 2024 года Председатель Правительства РФ Михаил Мишустин сообщил, что программа выплат по 450 тыс. рублей многодетным семьям в помощь на погашение ипотеки продлевается до 2031 года^[5].

• «Семейная ипотека» — программа предусматривает субсидирование процентной ставки до уровня 6(5) процентов по ипотечным кредитам (займам), выданным гражданам на приобретение жилья на первичном рынке или строительство индивидуального жилого дома, при рождении с 1 января 2018 года первого или последующего ребёнка^[6].
• «Льготная ипотека» — программа субсидирования процентной ставки до уровня 7 % годовых по жилищным (ипотечным) кредитам (займам), выданным с 17 апреля 2020 года гражданам на цели приобретения жилья на первичном рынке и приобретения (строительства) объектов индивидуального жилья^[7].
  • С 2023 года программа льготной ипотеки действует на территории ДНР, ЛНР, Херсонская и Запорожская области, ставка не должна превышать 2 %^[8]. 14 декабря 2023 года, во время Прямой линии с Владимиром Путиным, президент предложил распространить льготную ипотеку в новых регионах и на вторичное жильё^[9].
• «Дальневосточная и арктическая ипотека» — программа субсидирования процентной ставки до уровня 2 % годовых по ипотечным жилищным кредитам (займам) на цели приобретения с 1 декабря 2019 года молодыми семьями на первичном рынке жилья или строительство индивидуального жилого дома на земельном участке на территориях регионов, входящих в состав Дальневосточного федерального округа^[10]. С декабря 2023 года условия программы распространены на регионы арктической зоны. В ноябре 2024 года президент России Владимир Путин дал поручение правительству страны сохранить до 2030 года ставку по данной программе на уровне 2 % и увеличить до 1 млн рублей выплаты на погашение ипотечного кредита семьям, проживающим в ДВФО, при рождении третьего и более ребёнка^[11][12].
• «Молодая семья» — программа для граждан в возрасте до 35 лет, которые могут получить выплату в размере от 30 до 35 % от стоимости приобретаемого жилья. При этом они должны иметь статус нуждающихся в улучшении жилищных условий. Средства могут быть использованы для покупки жилья в новостройке или строительства дома^[13].
• «Сельская ипотека» — программа субсидирования процентной ставки от 0,1 до 3 процентов годовых по кредитам на приобретение или строительства подрядчиками жилого дома с 1 января 2020 года гражданами, проживающих на сельских территориях^[14].
• «ИТ-ипотека» до 5 % — программа позволяет работникам аккредитованных Минцифры ИТ‑компаний приобрести с 30 апреля 2022 года жильё на первичном рынке или построить собственный дом^[15].
• «Земский учитель» — единовременная выплата с 2020 года для учителей, согласившихся проработать 5 лет в сельской школе, в размере 1 млн рублей (2 млн рублей, если школа находится в сельской местности на территории одного из регионов Дальневосточного федерального округа)^[16].

В рамках реализации госпрограммы «Обеспечение доступным и комфортным жильём и коммунальными услугами граждан РФ» по обеспечению жильём отдельных категорий граждан сертификаты выдаются:

• военнослужащим, сотрудникам органов внутренних дел, подлежащим увольнению с военной службы (службы), и приравненным к ним лицам;
• гражданам, пострадавшим в результате радиационных аварий и катастроф, участникам ликвидации последствий таких аварий и приравненным к ним лицам;
• гражданам, признанным в установленном порядке вынужденными переселенцами;
• гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей;
• гражданам, подлежащим переселению из закрытых административно-территориальных образований;
• гражданам, подлежащим переселению с территории комплекса «Байконур»^[17].

Также существует поддержка молодых учёных научных организаций и вузов, в рамках которой они могут получить государственные сертификаты на приобретение жилья[2].

В России действует перманентный процесс расселения граждан из аварийного жилья, в ходе которого граждане получают новое жильё за счёт государственных средств.

В 2019–2022 годах по программе переселения из аварийного жилья новое жильё получили 488,8 тысяч человек с фактическим объёмом расселения 8,2 млн кв. метров.[3] В период 2012–2018 гг. переселялись граждане аварийного жилищного фонда, признанного таковым по состоянию на 1 января 2012 года, требующего по первоначальным планам расселения в срок до 1 сентября 2017 года, — это 10,82 млн кв. м, в которых проживало 689,59 тысячи человек.[4] Ранее в период 2008–2012 гг. расселено 343 тысяч чел., это свыше 5,1 миллиона кв. м.[5]

К федеральным механизмам (с участием Фонда развития территорий) относятся завершение строительства проблемного объекта и выплата компенсаций гражданам (участникам долевого строительства), которая исходит из расчёта возмещении в соответствии с рыночной стоимость 1 кв. м. жилья^[18]. К региональным – привлечение нового инвестора для завершения строительства, предоставление компенсационного жилья, выплаты. В 2019–2023 годах помощь получили более 193 тысяч граждан, пострадавших от действий недобросовестных застройщиков[6].

Дети-сироты и дети, оставшихся без попечения родителей, подлежат обеспечению жилыми помещениями по договору социального найма^[19].

• У семей с тремя и более детьми есть возможность получить от государства земельный участок. В регионах вместо земельного участка может использоваться денежная компенсация, которую можно направить на покупку жилья[7].
• «Дальневосточный гектар» — предоставление 1 июня 2016 года 1 гектара земли жилищного строительства или для ведения сельского хозяйства, предпринимательской деятельности на территории одного из регионов Дальневосточного федерального округа[8].
• «Арктический гектар» — предоставление с августа 2022 года 1 гектара земли для строительства частного дома или для ведения предпринимательской деятельности в Арктической зоне[9].

К мерам социальной поддержки граждан на оплату жилищно–коммунальных услуг относятся:

• На федеральном уровне определены особые категории граждан, которые имеют право на компенсацию оплаты жилищно-коммунальных услуг независимо от дохода: инвалиды и семьи с детьми-инвалидами; люди, пострадавшие из-за катастрофы на Чернобыльской АЭС; Герои СССР и РФ; полные кавалеры ордена Славы, инвалиды и участники Великой Отечественной войны; инвалиды и ветераны боевых действий, а также члены их семей. Регионам позволено устанавливать дополнительные категории граждан, имеющих право на данные компенсации. Этим гражданам предоставляется компенсация — до 50% от стоимости жилищно–коммунальных услуг. Расходы регионов на эти цели возмещаются за счёт федерального бюджета[10][11].
• Субсидию (денежную выплату) на оплату услуг ЖКХ могут получить собственники и пользователи жилья, если их расходы на оплату коммунальных услуг, рассчитанные из утверждённого размера регионального стандарта нормативной площади помещения и стоимости жилищно-коммунальных услуг, превышают величину, соответствующую максимально допустимой доли расходов граждан от совокупного дохода семьи (одинокого гражданина). Регионами устанавливается размер стандартов нормативной площади, стоимости жилищно-коммунальных услуг и максимально допустимая доля расходов граждан. Федеральный стандарт максимально допустимой доли собственных расходов граждан на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи установлен в размере 22 %; федеральный стандарт социальной нормы площади жилого помещения равен размеру 18 кв. метров общей площади жилья на 1 гражданина^[20].

Согласно Жилищному Кодексу РФ регионы могут предоставлять компенсации расходов на уплату взноса на капитальный ремонт: одиноко проживающим неработающим собственникам жилых помещений, достигшим возраста 70 лет, в размере 50%, 80 лет — в размере 100%, а также проживающим в составе семьи, состоящей только из совместно проживающих неработающих граждан пенсионного возраста и (или) неработающих инвалидов I и (или) II группы, собственникам жилых помещений, достигшим возраста 70 лет, — в размере 50%, 80 лет — в размере 100%. Также компенсацию не менее 50 % получают: жители блокадного Ленинграда; ветераны (в том числе — Великой Отечественной войны); ветераны труда; вдовы военнослужащих; ликвидаторы бедствия ЧАЭС; почётные доноры; получившие радиационное облучение; репрессированные и реабилитированные граждане; многодетные; сельские педагоги^[21][22].

В 1993 году утверждены законодательные акты о предоставлении гражданам России, нуждающимся в улучшении жилищных условий, безвозмездной субсидии на строительство или приобретение жилья^[23][24].

В 1995 году для оказания помощи в приобретении жилого помещения гражданами, пострадавшими в результате чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий (с 2008 года также — террористических актов или при пресечении террористических актов правомерными действиями), введены жилищные сертификаты, расчитанные по социальной норме общей жилой площади на человека^[25].

В 1996 году приняты акты о предоставлении за счёт средств федерального бюджета безвозмездных субсидий молодым малообеспеченным семьям на строительство и приобретение жилья^[26].

Помимо расселения аварийного жилья, наиболее крупные федеральные программы государственной поддержки граждан, которыми они могли воспользоваться при покупке жилья, стали: программа "Жилище" (2002–2010 годы и 2011–2015 годы) и программа "Обеспечение доступным и комфортным жильём" (2011–2020 годы)^[17][27].

В частности одной из подпрограмм предусматривалась социальная выплата молодым семьям — компенсация для молодых семей с детьми в размере 35% от стоимости квартиры, без детей – 30%. В 2011–2014 годах в рамках этой подпрограммы улучшили жилищные условия 108,5 тысяч молодых семей[12].

Получение жилищных сертификатов на приобретение жилья за счёт федеральных средств отдельных категории граждан, в их числе: чернобыльцы, вынужденные переселенцы, граждане, переезжающие из Байконура, районов Крайнего Севера и закрытых административно-территориальных образований, а также военнослужащие и уволенные с военной службы до 1 января 2005 г., сотрудники органов внутренних дел и МЧС, инвалиды, семьи, имеющие детей-инвалидов, ветераны боевых действий и ветераны Великой Отечественной войны, которые по нормативам нуждались в улучшении жилищных условий^[28].

С 2002 года жителям ликвидированных посёлков и деревень на Крайнем Севере выдавались жилищные субсидии (сертификаты) для переезда в другие населённые пункты^[29]. В 2011–2014 годах в рамках этой программы были обеспечены жильём около 55 тыс. граждан (всего включая 2015 г. 84 тысячи)[13].

Федеральная поддержка включала также помощь молодым учёным в получении жилья[14].

Получила распространение практика предоставления жилья по социальному найму, либо в виде ежемесячной денежной компенсации расходов на оплату найма жилых помещений нуждающимся, в том числе работникам государственных ведомств, от имени региональной и местной власти, со стороны частных (как правило крупных) компаний^[30]. В Жилищном Кодексе РФ установлена норма предоставления жилых помещений по договорам социального найма гражданам, состоящим на учёте в качестве нуждающихся в жилье. Вне очереди жилые помещения по договорам социального найма предоставляются: гражданам, жилые помещения которых признаны в установленном порядке непригодными для проживания; гражданам, страдающим тяжелыми формами хронических заболеваний;

Другие заметные жилищные программы поддержки:

• В 2008–2018 годах ветеранов ВОВ, улучшивших жилищные условия, составляло 300 тыс чел.[15].
• В 2014–2017 годах из зоны вероятных разрушений в городе Березники Пермском края на средства федерального бюджета переселено около 9,5 тыс. граждан[16].
• В 2015–2017 гг действовала отдельная программа обеспечения работников организаций оборонно–промышленного комплекса в городах Нижний Новгород, Пермь и Тула, основу которой составляла льготная ипотека (6,25 % — 10 %), скидки на приобретаемое и арендное жильё[17]

ОАО «Агентство ипотечного жилищного кредитования» (ныне ДОМ.РФ) реализовал целевые ипотечные программы:

• «Молодые учителя» — льготная программа для учителей школ (процентная ставка от 8.5 %)^[31].
• «Молодые учёные» — программа для молодых высококвалифицированных специалистов, в том числе и врачей (процентная ставка от 10%)[18].
• «Военная ипотека» — программа, позволяющая военнослужащим приобрести жильё по льготным условиям (процентная ставка от 9.5%)^[32].

Освобождены от налога на доходы физических лиц следующие доходы:

• государственные пособия и все компенсационные выплаты, установленные российским законодательством;
• пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии, накопительная пенсия и социальные доплаты к пенсиям;
• ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) первого ребёнка и (или) ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) второго ребёнка;
• алименты, получаемые налогоплательщиками;
• вознаграждения донорам;
• доходы, полученные добровольцами (волонтёрами) в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является безвозмездное выполнение работ;
• суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов и премий, предоставленных для поддержки науки, образования, культуры, искусства от организаций из перечня Правительства РФ;
• и другие виды доходов.

Налоговый вычет — возможность гражданам (резидентам) вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ, либо уменьшить налогооблагаемую базу дохода в установленных налоговым законодательством РФ случаях.

Налоговые вычеты появились с 1 января 2001 года с вступлением в силу Части 2 НК РФ.

Стандартные налоговые вычеты

• Для льготных категорий граждан, к которым относятся в том числе «чернобыльцы», военнослужащие-участники боевых действий, инвалиды, также имеющие государственные награды и др.
• Вычет на ребёнка (инвалида) может предоставляться до той поры, пока доход налогоплательщика-родителя не составит 350 тысяч рублей (нарастающим итогом с начала года). После превышения данной суммы вычет в данном периоде прекращается^[33].

Социальные налоговые вычеты

• Возврат подоходного налога или его части по суммам, потраченным на обучение (собственное обучение или детей, братьев, сестёр до 24 лет), лечение (собственное и детей) и на добровольное медицинское страхование, физкультурно-оздоровительные услуги (собственные и детей), приобретение лекарственных средств, благотворительные расходы, и затраты, произведённые на добровольное страхование жизни при условии, что договор заключён на срок от пяти лет. Суммарный объём налоговых выплат не может превышать объём уплаченных за прошлый год налогов^[34].
• Вычет по совершённым лицом расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование возможен, если взносы были удержаны непосредственно из заработной платы налогоплательщика.

Имущественные налоговые вычеты

• При приобретении жилья и земельных участков, при продаже другого недвижимого имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд^[35].