Норматив достаточности капитала

Для банков с универсальной лицензией установлены четыре норматива достаточности капитала. Первые три рассчитываются по отношению к активам, взвешенным по уровню риска, четвёртый — по отношению к активам, взвешенным со стопроцентным коэффициентом^[3].

Требования выстроены по возрастанию: базовый капитал наиболее устойчив к потерям, поэтому к нему предъявляется наименьшее требование, а совокупные собственные средства должны покрывать вдвое больший объём взвешенных активов^[1][4].

Для банков с базовой лицензией применяются два норматива — Н1.0 с минимальным значением 8 % и Н1.2 с минимальным значением 6 %^[2]. Для расчётных небанковских кредитных организаций минимальное значение Н1.0 составляет 12 %^[5]. Величина капитала для целей расчёта определяется по методике Положения Банка России № 646-П^[3].

До 2013 года действовал единый норматив достаточности капитала Н1 со значением 10 %. С 1 января 2014 года при переходе на стандарты Базеля III структура была расширена: введены Н1.1 на уровне 5 %, Н1.2 на уровне 5,5 % с повышением до 6 % с 2015 года, а Н1.0 сохранён на уровне 10 %^[6].

С 2020 года после принятия Инструкции № 199-И минимальные значения снижены до действующих 4,5 %, 6 % и 8 %. Одновременно установлены надбавки: 2,5 % для всех банков с универсальной лицензией и дополнительно 1 % для системно значимых организаций^[7].

В 2022 году на фоне внешних ограничений и роста нагрузки на банковский сектор Банк России ввёл пакет регуляторных послаблений. В феврале были отменены надбавки к коэффициентам риска по валютным требованиям к юридическим лицам^[8]. В сентябре регулятор отказался от планов по введению положительного значения антициклической надбавки, объяснив это риском негативного влияния на корпоративное кредитование^[9].

30 ноября 2022 года Банк России объявил о временном обнулении требований по надбавкам к нормативам достаточности капитала с установлением пятилетнего графика восстановления^[10]. Решением Совета директоров от 29 декабря 2022 года значения надбавки поддержания достаточности капитала и надбавки за системную значимость установлены на уровне 0 % на период с 1 января по 31 декабря 2023 года^[11].

Обнуление сопровождалось встречным условием: банки, воспользовавшиеся послаблением, приняли ограничения на распределение прибыли. В отличие от прежнего порядка, предусматривавшего прямой запрет на выплату дивидендов при невыполнении нормативов, новый механизм устанавливал лимиты на распределение^[12].

В мае 2023 года Банк России сообщил о стабилизации экономической ситуации и восстановлении прибыльности сектора, приняв решение не продлевать послабления, срок которых истекал в первой половине года^[13].

Повышение началось с 1 января 2024 года. Регулятор рекомендовал кредитным организациям восстанавливать буферы капитала с опережением установленного графика^[14]. К 2028 году надбавки вернутся к целевым значениям: 2,5 % для банков с универсальной лицензией и 3,5 % для системно значимых организаций^[15].

^[10][16]

В марте 2026 года Банк России сообщил, что все банки справились с повышением надбавок с начала года, и подтвердил сохранение установленного графика без переносов^[17].

После восстановления базовых надбавок Банк России планирует ввести дифференцированные требования к системно значимым организациям. Вместо единой надбавки в 1 % предполагается шкала от 0,5 % до 2,5 % в зависимости от масштаба бизнеса и потенциального влияния на финансовую систему. Начало поэтапного внедрения намечено на 2028 год^[17][18].

Применяется ко всем банкам с универсальной лицензией. С 1 января 2026 года составляет 1,0 % и достигнет 2,5 % к 2028 году^[16].

Рассчитывается банками, включёнными в перечень системно значимых кредитных организаций. Восстанавливается с отставанием от основной надбавки на один год^[16].

Определяется как средневзвешенная величина национальных антициклических надбавок государств, с резидентами которых банк заключил сделки. Из расчёта исключаются требования к центральным банкам, государственным органам, международным финансовым организациям, а также к государственным корпорациям и унитарным предприятиям. Если иностранный регулятор установил надбавку выше 2,5 %, в расчёт принимается значение 2,5 %^[16].

Национальная антициклическая надбавка устанавливается Советом директоров Банка России. С декабря 2021 года она находилась на нулевом уровне^[19]. С 1 июля 2025 года величина повышена до 0,5 процентного пункта; при принятии решений в 2026 году значение не пересматривалось^[20].

Надбавка поддержания достаточности капитала формирует половину совокупных требований для системно значимых банков, ещё по четверти приходится на антициклическую надбавку и надбавку за системную значимость^[16][20].

С 2026 года суммарная величина надбавок для системно значимых банков выросла до 2,0 процентного пункта против 1,25 пункта на 1 июля 2025 года; для остальных банков показатель увеличился с 1,0 до 1,5 пункта^[20].

Формальный минимум по нормативу Н1.0 составляет 8 %, однако с учётом надбавок фактическое требование к капиталу системно значимого банка в 2026 году достигает 10,0 %, а к 2028 году вырастет до 12,0 %^[1][16].

Пунктирная линия обозначает минимальное значение норматива, сплошная — требование с учётом надбавок для системно значимых банков.

Требования к достаточности капитала формируются Базельским комитетом по банковскому надзору. Действующий стандарт Базель III предусматривает трёхуровневую структуру капитала: базовый капитал первого уровня, капитал первого уровня и совокупный капитал^[21].

Минимальные значения установлены на уровне 4,5 % для базового капитала, 6 % для капитала первого уровня и 8 % для совокупного капитала. Сверх этих значений применяется буфер консервации капитала в размере 2,5 %, а также антициклический буфер, устанавливаемый национальными регуляторами^[23]. Российские нормативы Н1.1, Н1.2 и Н1.0 соответствуют этим трём уровням.

В странах Европейского союза базельские стандарты внедрены через Регламент о требованиях к капиталу и соответствующую директиву. Помимо минимальных требований первого компонента европейские банки обязаны соблюдать индивидуальные требования второго компонента, устанавливаемые надзорным органом по итогам ежегодной оценки^[24].

По итогам надзорной оценки 2025 года совокупные требования и рекомендации к капиталу банков, поднадзорных Европейскому центральному банку, на 2026 год составили 15,6 % от активов, взвешенных по риску. Требование второго компонента в совокупном капитале сохранилось на уровне около 2,1 %^[25]. Таким образом, фактическая нагрузка на европейские банки существенно превышает базельский минимум за счёт индивидуальных надзорных требований.

В Казахстане пруденциальные нормативы устанавливаются постановлением правления Национального банка. Действуют три коэффициента достаточности: основного капитала k1, капитала первого уровня k1-2 и собственного капитала k2. Их минимальные значения составляют 5,5 %, 6,5 % и 8 % соответственно^[26].

С учётом буферов капитала требования существенно выше. С 1 января 2024 года для банков второго уровня установлены значения 8 % по k1, 9 % по k1-2 и 10,5 % по k2. Для системообразующих организаций применяются повышенные значения — 9,5 %, 10,5 % и 12 % соответственно^[26][27].

Отдельная особенность казахстанского регулирования — зависимость требований от структуры собственности. Для банка, не имеющего крупного участника в лице физического лица, минимальное значение k2 повышается до 14 %, а для банка, входящего в банковский холдинг или более чем наполовину принадлежащего государству, снижается до 10 %^[28].

В Киргизской Республике Национальный банк применяет систему коэффициентов адекватности капитала. Коэффициент суммарного капитала К2.1 рассчитывается с использованием обратного показателя: для коммерческих банков он соответствует требованию 12 %, а для системно значимых банков последовательно повышался — до 12,5 % с января 2023 года и до 14 % с июля 2024 года^[29].

Помимо коэффициентов К2.2 для капитала первого уровня и К2.3 для базового капитала первого уровня применяется показатель левеража К2.4, рассчитываемый как отношение капитала первого уровня к сумме суммарных активов и забалансовых обязательств^[29].

В Республике Беларусь норматив достаточности нормативного капитала установлен на уровне не менее 10 %, а с учётом консервационного буфера — не менее 12,5 %^[30].

Национальные регуляторы устанавливают требования выше базельского минимума в 8 %, учитывая особенности своих банковских систем. Наиболее высокие совокупные требования действуют в Европейском союзе за счёт индивидуальных надзорных надбавок^{[25][26][29][30]}.

Более низкое значение для России объясняется незавершённостью восстановления надбавок после обнуления 2023 года: к 2028 году совокупное требование для системно значимых банков достигнет 12,0 %^[16].